سرمایه گذاران ارز دیجیتال در بریتانیا باید آگاه باشند که حتی بدون دریافت نامه هشداردهنده از HMRC، همچنان ممکن است مشمول مالیات ارز دیجیتال بدون نامه شوند. سازمان های مالیاتی جهانی در حال تشدید نظارت بر تراکنش های دارایی های دیجیتال هستند و عدم گزارش دهی می تواند منجر به جریمه و تحقیقات شود، از این رو رویکرد پیشگیرانه و استفاده از مشاوره های تخصصی اهمیت بالایی دارد.
سرمایه گذاران ارز دیجیتال در بریتانیا ممکن است با قبض های مالیاتی مواجه شوند، حتی اگر نامه های هشداردهنده از اداره درآمد و گمرک بریتانیا (HMRC) دریافت نکرده باشند، زیرا این سازمان تلاش های خود را برای ردیابی درآمدهای اعلام نشده دارایی های دیجیتال افزایش داده است. این بدان معناست که مالیات ارز دیجیتال بدون نامه نیز ممکن است اعمال شود.
هفته گذشته، فایننشال تایمز فاش کرد که HMRC نزدیک به 65,000 “نامه ترغیبی” در سال مالی 1403-1404 ارسال کرده است، که بیش از دو برابر تعداد نامه های ارسالی سال قبل است. این نامه ها سرمایه گذاران را ترغیب می کند تا اظهارنامه های خود را بررسی کرده و سودهای مرتبط با ارز دیجیتال را داوطلبانه قبل از شروع احتمالی حسابرسی ها، اعلام کنند.
با این حال، کارشناسان مالیاتی هشدار می دهند که افزایش استفاده این سازمان از داده های صرافی ها و توافق نامه های گزارش دهی بین المللی به این معنی است که سرمایه گذارانی که نامه ای دریافت نکرده اند، نباید تصور کنند که از نظر مالیاتی پاک هستند.
اندرو دوکا، بنیانگذار پلتفرم مالیاتی ارز دیجیتال Awaken Tax، به کوین تلگراف گفت: “گزارش نکردن تراکنش های ارز دیجیتال به HMRC غیرقانونی است، صرف نظر از اینکه تاکنون با شما تماس گرفته شده باشد یا خیر.” او افزود: “بنابراین حتی اگر نامه هشداردهنده ای دریافت نکرده اید، این واقعیت که HMRC امسال نامه های زیادی صادر کرده است، باید به عنوان یک هشدار جدی تلقی شود.”
دوکا اشاره کرد که HMRC معمولا عدم رعایت قوانین را با مقایسه سوابق بانکی، داده های صرافی و فرم های خوداظهاری شناسایی می کند. مغایرت ها، مانند واریزها یا انتقال های اعلام نشده، می توانند منجر به ارسال نامه یا تحقیقات رسمی شوند.
او گفت که افراد با درآمد بالاتر و سرمایه گذاران با پورتفولیوهای بزرگ در زنجیره بلوکی به دلیل افزایش تبادل داده بین صرافی ها و نهادهای نظارتی، به احتمال زیاد هدف قرار می گیرند.
همانطور که HMRC نظارت خود را بر فعالیت های ارز دیجیتال افزایش می دهد، دریافت چنین نامه هایی می تواند برای بسیاری از سرمایه گذاران نگران کننده باشد. این تصویر نمونه ای از این نامه ها را نشان می دهد:
نمونه ای از نامه ترغیبی قبلی که در سال 1403 ارسال شده است. این نشان می دهد که چگونه حتی بدون دریافت نامه خاص، موضوع مالیات ارز دیجیتال بدون نامه می تواند مطرح شود. منبع:kc-usercontent
HMRC نظارت بر ارز دیجیتال را تشدید می کند؛ مالیات ارز دیجیتال بدون نامه
صرافی هایی که در بریتانیا فعالیت می کنند و آنهایی که به مشتریان بریتانیایی در خارج از کشور خدمات می دهند، قانونا موظفند داده های تراکنش را به HMRC ارائه دهند. با اجرای چارچوب گزارش دهی دارایی های رمزنگاری (CARF) سازمان همکاری و توسعه اقتصادی (OECD) که قرار است در سال 1405 به اجرا درآید، این سازمان دسترسی خودکار به اطلاعات پلتفرم های معاملاتی جهانی پیدا خواهد کرد.
دوکا گفت: “بسیار بهتر است که فعالانه عمل کنید و اکنون فعالیت خود را گزارش دهید، تا اینکه منتظر بمانید تا HMRC شما را به خاطر آن مورد بازخواست قرار دهد.” این رویکرد پیشگیرانه می تواند از مشکلات مربوط به مالیات ارز دیجیتال بدون نامه در آینده جلوگیری کند.
او اشاره کرد که فعالیت های مرتبط با ارز دیجیتال نه تنها زمانی که دارایی های دیجیتال به پوند تبدیل می شوند، بلکه زمانی که بین توکن ها مبادله می شوند یا از طریق استیکینگ، ایردراپ یا کشت سود (yield farming) درآمد تولید می کنند، مشمول مالیات می شوند. فقط خریدهایی که با پول فیات انجام می شوند یا انتقال بین کیف پول های شخصی، معاف هستند.
برای محاسبه سود، HMRC از یک روش “اسپولینگ” سه مرحله ای استفاده می کند. این شامل ارزیابی ابتدا معاملات همان روز، سپس تراکنش ها در یک بازه زمانی 30 روزه، و در نهایت استفاده از هزینه متوسط برای خریدهای قدیمی تر است. برای معامله گران فعال، این فرآیند می تواند بسیار پیچیده شود و دوکا توصیه می کند از نرم افزار مالیاتی تخصصی طراحی شده برای گزارش دهی ارز دیجیتال استفاده شود.
اگر با شما تماس گرفته شد، چه کاری انجام دهید؟
دوکا گفت به سرمایه گذارانی که نامه HMRC را دریافت می کنند، بهتر است فورا به دنبال مشاوره حرفه ای باشند. حسابداران متخصص می توانند در تهیه گزارش های دقیق تراکنش ها و مذاکره با اداره مالیات در صورت کشف کسری پرداخت، کمک کنند. عدم پاسخ گویی ممکن است منجر به جریمه یا تحقیقات بیشتر شود.
دوکا گفت: “استفاده از نرم افزار مالیاتی ارز دیجیتال نیز به شما کمک می کند تا گزارش های دقیقی از تمام فعالیت های خود را با نهایت دقت و کارایی تهیه کنید.” او افزود: “در نهایت، باید آماده پرداخت باشید. اگر مالیاتی بدهکار هستید، باید آن را تسویه کنید.” این امر حتی در مورد مالیات ارز دیجیتال بدون نامه نیز صدق می کند.
دوکا اضافه کرد که صرافی های غیرمتمرکز (DEXs) و کیف پول های سرد از الزامات گزارش دهی HMRC معاف نیستند. او گفت: “شما از نظر قانونی موظفید تمام تراکنش های DEX، فعالیت های کیف پول سرد و انتقال های کیف پول گرم را گزارش دهید.” عدم گزارش دهی ممکن است به مشکلات مالیاتی منجر شود، حتی اگر نامه ای دریافت نکرده باشید؛ این همان مسئله مالیات ارز دیجیتال بدون نامه است.
در همین حال، در ایالات متحده، سناتورها در حال بررسی بحث های قانون گذاری رمزارز در آمریکا هستند، از جمله معافیت تراکنش های کوچک از مالیات و شفاف سازی نحوه برخورد با پاداش های استیکینگ. این بحث ها اهمیت شفافیت در مورد تمام جنبه های مالیات ارز دیجیتال را نشان می دهد، چه با نامه و چه مالیات ارز دیجیتال بدون نامه.
در جلسه استماع کمیته مالی سنا در اوایل این ماه، قانون گذاران در مورد اینکه آیا پرداخت های روزمره ارز دیجیتال باید مالیات بر عایدی سرمایه را به همراه داشته باشد و چگونه درآمد حاصل از خدمات استیکینگ را به درستی طبقه بندی کنند، بحث و تبادل نظر کردند. لارنس زلاتکین، معاون مالیاتی کوین بیس، از کنگره خواست تا یک معافیت حداقل (de minimis) برای تراکنش های ارز دیجیتال زیر 300 دلار در نظر بگیرد.
در این بحث، ما به بررسی رویکرد سخت گیرانه تر HMRC در قبال مالیات بر ارزهای دیجیتال، حتی در غیاب نامه های هشداردهنده، پرداختیم. تاکید شد که سرمایه گذاران باید به صورت فعالانه تراکنش های خود را گزارش دهند و از ابزارهای تخصصی یا مشاوران مالیاتی استفاده کنند تا از مشکلات آتی جلوگیری شود. این مسائل نه تنها در بریتانیا، بلکه در سایر کشورها مانند ایالات متحده نیز در حال بررسی و تغییر هستند و نیاز به آگاهی و شفافیت در این حوزه رو به افزایش است.
No HMRC letter? UK crypto investors may still owe taxes, expert warns
