با افزایش نظارت سازمان های مالیاتی جهانی، خطر فرار مالیاتی ارز دیجیتال برای سرمایه گذاران رمزارز بیش از پیش جدی شده است. بریتانیا با افزایش نامه های هشدار و بهبود دسترسی به داده های تراکنش ها، سخت گیری ها را تشدید کرده، در حالی که قانون گذاران ایالات متحده و کره جنوبی نیز به دنبال به روزرسانی قوانین و مقابله با تخلفات مالیاتی در این حوزه هستند.
سازمان مالیاتی بریتانیا نظارت خود را بر سرمایه گذاران رمزارز افزایش داده و تعداد نامه های هشدار ارسال شده به مظنونان کم اظهاری یا فرار مالیاتی ارز دیجیتال از سود دارایی های دیجیتال را دو برابر کرده است.
سازمان درآمد و گمرک علیاحضرت (HMRC) در سال مالی 1403-1404 تقریبا 65,000 نامه صادر کرده است که این رقم از 27,700 نامه در سال مالی قبل (1402-1403) بیشتر است. فایننشال تایمز روز جمعه با استناد به داده های به دست آمده بر اساس قانون آزادی اطلاعات این خبر را گزارش داد.
این نامه ها که به «نامه های هشداردهنده» معروف هستند، برای ترغیب سرمایه گذاران به اصلاح داوطلبانه اظهارنامه های مالیاتی خود قبل از آغاز تحقیقات رسمی طراحی شده اند.
این افزایش شدید نشان دهنده تمرکز فزاینده HMRC بر رعایت مقررات مالیاتی مربوط به رمزارزهاست. در طول چهار سال گذشته، این سازمان بیش از 100,000 نامه از این قبیل ارسال کرده است و با افزایش پذیرش رمزارز و قیمت دارایی ها، این فعالیت شتاب گرفته است. این رویکرد سخت گیرانه با هدف کاهش فرار مالیاتی ارز دیجیتال در بریتانیا اتخاذ شده است.
افزایش اقدامات نظارتی HMRC در بریتانیا شامل ارسال نامه های هشداردهنده به سرمایه گذارانی است که ممکن است اظهارنامه های مالیاتی خود را به درستی تکمیل نکرده باشند. این نامه ها گامی پیشگیرانه برای جلوگیری از فرار مالیاتی ارز دیجیتال و تشویق به رعایت داوطلبانه قوانین مالیاتی هستند.
تصویر بالا نمونه ای از یکی از نامه های هشداردهنده ای است که توسط سازمان درآمد و گمرک علیاحضرت (HMRC) به سرمایه گذاران رمزارز در سال 1403 ارسال شده است. این نامه ها جزئیات اطلاعاتی را که HMRC از صرافی ها و سایر منابع به دست آورده است، ارائه می دهند و از افراد می خواهند که وضعیت مالیاتی خود را بررسی و در صورت لزوم، اصلاح کنند.
7 میلیون بزرگسال بریتانیایی رمزارز دارند و با خطر فرار مالیاتی ارز دیجیتال روبرو هستند
سازمان رفتار مالی تخمین می زند که اکنون هفت میلیون بزرگسال بریتانیایی رمزارز دارند که این رقم از حدود 10٪ (5 میلیون نفر) در سال 1401 یا 4.4٪ (2.2 میلیون نفر) در سال 1400 افزایش یافته و نشان دهنده علاقه رو به رشد است.
«قوانین مالیاتی مربوط به رمزارزها بسیار پیچیده هستند و اکنون تعداد زیادی از مردم در حال معامله رمزارز هستند و متوجه نیستند که حتی اگر از یک کوین به کوین دیگر منتقل شوند، این عمل مالیات بر عایدی سرمایه را به دنبال دارد.» این پیچیدگی ها می تواند منجر به فرار مالیاتی ارز دیجیتال ناخواسته شود. این را نیلا چاوهان، شریک در UHY هکر یانگ، که درخواست قانون آزادی اطلاعات را ارائه کرده بود، به فایننشال تایمز گفت.
دید HMRC نسبت به بازار به طرز چشمگیری بهبود یافته است و برای مقابله با فرار مالیاتی ارز دیجیتال آماده تر است. این سازمان اکنون داده های تراکنش را مستقیما از صرافی های بزرگ رمزارز دریافت می کند و از سال 1404 بر اساس چارچوب گزارش دهی دارایی های رمزارز (CARF) سازمان همکاری و توسعه اقتصادی (OECD) به داده های جهانی صرافی ها دسترسی خودکار خواهد داشت.
مقابله با فرار مالیاتی ارز دیجیتال؛ قانون گذاران ایالات متحده معافیت ها را بررسی می کنند
سناتورهای ایالات متحده در حال بررسی به روزرسانی هایی در سیاست مالیاتی رمزارز هستند، از جمله معاف کردن تراکنش های کوچک از مالیات و روشن سازی نحوه برخورد با پاداش های استیکینگ. این اقدامات می تواند به کاهش فرار مالیاتی ارز دیجیتال کمک کند.
در جلسه استماع کمیته مالی سنا در اوایل این ماه، قانون گذاران در مورد اینکه آیا پرداخت های روزمره رمزارز باید مشمول مالیات بر عایدی سرمایه شوند و چگونه درآمد حاصل از خدمات استیکینگ را به درستی طبقه بندی کنند، بحث کردند تا راهکارهایی برای کاهش فرار مالیاتی ارز دیجیتال بیابند. لارنس زلاتکین، معاون مالیاتی کوین بیس، از کنگره خواست تا معافیت «دِ مینیمیس» را برای تراکنش های رمزارز زیر 300 دلار اعمال کند.
در همین حال، سازمان ملی مالیات کره جنوبی (NTS) نیز سرکوب فرار مالیاتی ارز دیجیتال را تشدید کرده است و هشدار داده است که حتی دارایی های ذخیره شده در کیف پول های سرد نیز در صورت ارتباط با مالیات های پرداخت نشده، توقیف خواهند شد.
در این متن، به تشدید نظارت سازمان های مالیاتی بر دارایی های رمزارز در کشورهای مختلف از جمله بریتانیا، ایالات متحده و کره جنوبی پرداختیم. دیدیم که چگونه با افزایش پذیرش رمزارز و پیچیدگی قوانین مالیاتی، تلاش ها برای کاهش تخلفات مالیاتی و اطمینان از رعایت مقررات در حال افزایش است. این تغییرات نشان دهنده اهمیت روزافزون شفافیت و گزارش دهی دقیق در حوزه دارایی های دیجیتال برای سرمایه گذاران و نهادهای دولتی است.
UK tax authority doubles crypto warning letters in crackdown on unpaid gains
